Nuestro Compromiso con el Compliance
PENA CONSULTING se compromete a operar con los más altos estándares de ética, transparencia e
integridad corporativa. Nuestro programa de compliance asegura el cumplimiento de todas las
leyes y
regulaciones aplicables en Canadá, México, Estados Unidos y cualquier otra jurisdicción donde
operemos.
1. Marco Regulatorio
1.1 Jurisdicciones Aplicables
PENA CONSULTING opera bajo las leyes y regulaciones de:
- Canadá: Leyes federales y provinciales de Ontario
- México: Leyes federales y estatales mexicanas
- Estados Unidos: Regulaciones aplicables al comercio internacional
- Tratados Internacionales: T-MEC (USMCA), convenios fiscales binacionales
1.2 Áreas de Cumplimiento
- Anti-lavado de dinero (AML)
- Conocimiento del cliente (KYC)
- Anti-corrupción (FCPA, UK Bribery Act)
- Protección de datos personales (PIPEDA, LFPDPPP, GDPR)
- Cumplimiento fiscal y aduanero
- Regulaciones de valores e inversión
- Normativas laborales
- Propiedad intelectual
2. Políticas Anti-Corrupción
2.1 Tolerancia Cero
PENA CONSULTING mantiene una política de tolerancia cero hacia:
- Sobornos en cualquiera de sus formas
- Pagos indebidos a funcionarios públicos
- Conflictos de interés no divulgados
- Uso de información privilegiada
- Fraude corporativo
2.2 Cumplimiento de Leyes Anti-Corrupción
Cumplimos estrictamente con:
- FCPA (Foreign Corrupt Practices Act): Ley estadounidense anti-soborno
- CFPOA (Corruption of Foreign Public Officials Act): Ley canadiense
- Ley General de Responsabilidades Administrativas: México
- UK Bribery Act: Aplicable a operaciones con el Reino Unido
3. Prevención de Lavado de Dinero (AML)
3.1 Programa AML
Implementamos procedimientos rigurosos para prevenir el lavado de dinero:
- Verificación exhaustiva de identidad de clientes (KYC)
- Due diligence reforzado para clientes de alto riesgo
- Monitoreo continuo de transacciones
- Reporte de operaciones sospechosas a autoridades
- Capacitación regular de personal
3.2 Conocimiento del Cliente (KYC)
Antes de establecer relaciones comerciales, realizamos:
- Verificación de identidad y domicilio
- Validación de origen de fondos
- Análisis de perfil de riesgo
- Revisión de listas de sanciones internacionales
- Identificación de beneficiarios finales (UBO)
4. Protección de Datos Personales
Cumplimos con todas las regulaciones de protección de datos:
- PIPEDA (Canadá): Personal Information Protection and Electronic Documents
Act
- LFPDPPP (México): Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión
de
Particulares
- GDPR (UE): Reglamento General de Protección de Datos
- CCPA (California): California Consumer Privacy Act
Para más detalles, consulte nuestra Política de Privacidad.
5. Cumplimiento Fiscal
5.1 Transparencia Fiscal
PENA CONSULTING cumple con todas las obligaciones fiscales en las jurisdicciones donde opera:
- Declaración completa de ingresos y activos
- Pago oportuno de impuestos
- Cumplimiento de obligaciones de retención
- Reportes CRS (Common Reporting Standard)
- Cumplimiento FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)
5.2 Precios de Transferencia
Las transacciones entre entidades del grupo siguen el principio de plena competencia (arm's
length)
conforme a las directrices de la OCDE.
6. Gobierno Corporativo
6.1 Estructura de Gobierno
- Consejo de Administración: Supervisión estratégica y de riesgos
- Comité de Auditoría: Revisión de controles internos
- Oficial de Cumplimiento: Supervisión del programa de compliance
- Auditorías Externas: Revisiones independientes anuales
6.2 Código de Ética
Todo el personal debe adherirse a nuestro Código de Ética que establece:
- Integridad en todas las operaciones
- Conflicto de interés - divulgación obligatoria
- Confidencialidad de información
- Respeto y no discriminación
- Protección de activos corporativos
7. Debida Diligencia en Inversiones
Antes de realizar cualquier inversión, ejecutamos:
- Due Diligence Legal: Verificación de estructura legal y litigios
- Due Diligence Financiero: Análisis de estados financieros
- Due Diligence Operativo: Evaluación de operaciones y procesos
- Due Diligence de Compliance: Verificación de cumplimiento regulatorio
- Due Diligence Reputacional: Análisis de antecedentes y reputación
8. Capacitación y Cultura de Cumplimiento
Todos los empleados y colaboradores reciben:
- Capacitación inicial obligatoria en compliance
- Actualizaciones anuales sobre regulaciones
- Módulos específicos según rol y responsabilidad
- Evaluaciones periódicas de conocimiento
9. Canal de Denuncias
9.1 Whistleblower Policy
Mantenemos un canal confidencial para reportar:
- Violaciones al Código de Ética
- Posibles actos de corrupción
- Incumplimientos regulatorios
- Fraude o malversación
- Cualquier conducta inapropiada
9.2 Protección al Denunciante
Garantizamos:
- Confidencialidad absoluta
- No represalias contra el denunciante
- Investigación imparcial
- Acciones correctivas cuando proceda
Email de denuncias: compliance@penaconsulting.ca
10. Auditorías y Monitoreo
Realizamos:
- Auditorías Internas: Revisiones trimestrales de controles
- Auditorías Externas: Evaluación anual por firma independiente
- Monitoreo Continuo: Sistemas automatizados de detección
- Pruebas de Cumplimiento: Validación periódica de procedimientos
11. Respuesta a Incidentes
En caso de identificar un incumplimiento:
- Investigación inmediata del incidente
- Reporte a autoridades cuando sea requerido
- Acciones correctivas y disciplinarias
- Implementación de controles adicionales
- Revisión de políticas para prevenir recurrencia
12. Actualización Continua
Nuestro programa de compliance se actualiza constantemente para reflejar:
- Cambios en regulaciones
- Mejores prácticas internacionales
- Lecciones aprendidas de incidentes
- Evolución del negocio y riesgos
13. Contacto
Para asuntos relacionados con compliance:
- Oficial de Cumplimiento: compliance@penaconsulting.ca
- Canal de Denuncias: whistleblower@penaconsulting.ca
- Consultas Generales: legal@penaconsulting.ca
Última actualización: 8 de enero de 2026
Versión: 1.0
Próxima revisión: Enero 2027